第2问

资料：XYZ公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67 000元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
①6月28日，XYZ公司开出一张金额为15 800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
②6月29日，XYZ公司送存的银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
③6月30日，XYZ公司当月的水电费用1 300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
④6月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
⑤6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项11 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
⑥6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为7 900元，已经送存银行，但银行尚未入账。
要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　银行存款余额调节表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　编制单位：XYZ公司 　　　　　　　　　　2008年6月30日 　　　　　　　　　　单位：元

项目	金额	项目	金额
企业银行存款日记账余额	53 240	银行对账单余额	67 000
加：银行已收企业未收的款项合计	（1）	加：企业已收银行未收的款项合计	（4）
减：银行已付企业未付的款项合计	（2）	减：企业已付银行未付的款项合计	15 800
调节后余额	（3）	调节后余额	（5）

【正确答案】
（1）11 360
（2）1 300
（3）63 300
（4）12 100
（5）63 300
【答案解析】①6月28日，XYZ公司开出一张金额为15 800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（企业已付，银行未付）
②6月29日，XYZ公司送存的银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（企业已收，银行未收）
③6月30日，XYZ公司当月的水电费用1 300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（银行已付，企业未付）
④6月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（银行已收，企业未收）
⑤6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项11 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（银行已收，企业未收）
⑥6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一张，金额为7 900元，已经送存银行，但银行尚未入账。（企业已收，银行未收）
调节后的余额为53 240+11 000+360-1 300=67 000+7 900+4 200-15 800=63 300（元）