老师，地税查账，要求补交去年的税，科目怎么做

【提问内容】

老师，地税查账，要求补交去年所得税15707.2元，

还有（个人所得税，印花税，城建税，教育费附加，水利等合计14029.76元）

滞纳金91.46元

老师请问详细科目帮我写一下好吗

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【回复内容】您的问题答复如下：


借：应交税金－应交个人所得税，印花税，城建税，教育费附加14029.76

贷：银行存款

借：营业外支出－滞纳金91.46

贷：现金、银行存款91.46

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【提问内容】老师，是补交去年所得税及地税的其他税，是去年的税，
不通过以前年度损益调整，利润分配-未分配利润科目吗

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【回复内容】您的问题答复如下：
理解正确，补缴当年的是上面的处理的，补缴以前年度的是
计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费 ——所得税等

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

交款时
借：应交税费——所得税等

贷：银行存款

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【提问内容】借：以前年度损益调整（15707.2+14209.76+91.46）
贷：应交税费 ——所得税等（15707.2+14209.76+91.46）

借：利润分配-未分配利润（15707.2+14209.76+91.46）
贷：以前年度损益调整（15707.2+14209.76+91.46）



交款时
借：应交税费——所得税等（15707.2+14209.76+91.46）
贷：银行存款（15707.2+14209.76+91.46）

金额是=所得税+其他税费+滞纳金是吧

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【回复内容】您的问题答复如下：
理解正确 。滞纳金是不可以税前扣除的。

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