开具红字发票
2014-11-04 21:57:50 来源：
【提问内容】
【回复内容】您的问题答复如下：
需要给对方的，因为对方已经认证，要用红字发票将已经认证的进项税额冲掉。
对方的处理是按红字发票做与原来一样的分录冲掉，按重新开具的兰字发票入账。
【提问内容】请问老师：为啥不是进项税额转出？
【回复内容】您的问题答复如下：
对于你单位是开具发票方，应该红冲应交税金-增值税-销项税科目，不涉及进项税及进项税转出情况。
感谢您对网校的支持！
【提问内容】老师：不好意思，没有说清楚，我问的是，如果我们的客户收到我们开具的红字发票，账务报税如何处理，是不是需要进项税额转出？
【回复内容】您的问题答复如下：
不是，因您已经开具红字发票，对方要依据依据发票入账冲减进项税额。如果是外购的货物改变用途用于了非应税项目，已经抵扣的进项税额需要转出。
请问老师我单位上月开具一张专用发票给客户，对方已经认证，我单位最后发现金额单价出现错误，但是总金额没有变化，对方在税务局开具红字发票通知单给我单位，我单位开具了红字转用发票，请问老师：
1 红字专用发票另外2联是否需要给对方，如果给给对方对方是否需要认证？
2 对方账务如何处理？申报表如何填列？万分感谢！
【回复内容】您的问题答复如下：
需要给对方的，因为对方已经认证，要用红字发票将已经认证的进项税额冲掉。
对方的处理是按红字发票做与原来一样的分录冲掉，按重新开具的兰字发票入账。
【提问内容】请问老师：为啥不是进项税额转出？
【回复内容】您的问题答复如下：
对于你单位是开具发票方，应该红冲应交税金-增值税-销项税科目，不涉及进项税及进项税转出情况。
感谢您对网校的支持！
【提问内容】老师：不好意思，没有说清楚，我问的是，如果我们的客户收到我们开具的红字发票，账务报税如何处理，是不是需要进项税额转出？
【回复内容】您的问题答复如下：
不是，因您已经开具红字发票，对方要依据依据发票入账冲减进项税额。如果是外购的货物改变用途用于了非应税项目，已经抵扣的进项税额需要转出。