会计移动课堂-会计移动课堂-第四章 账
2014-11-04 21:57:16 来源：
企业日常经营活动中涉及的款项主要包括现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。有价证券是指企业持有的作为金融资产的股票、债券、基金。
【提问内容】银行汇票存款，银行本票存款，信用证保证金存款，外埠存款，请举实例说明，谢谢
【回复内容】您的问题答复如下：
其他货币资金
1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；
(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；
(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；
(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；
(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；
(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。
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