课程讲义 >>答疑编号:NODE00909000010100000111

7.会计科目设置
　　【题目资料】
　　根据下表设置会计科目

科目代码	科目名称	余额方向	辅助核算
1001	库存现金	借	现金科目、出日记账
1002	银行存款	借	银行科目
1002.01	工行存款	借	银行科目
1002.02	中行存款	借	银行科目、美元核算
1101.01	股票	借
1122	应收账款	借	客户往来核算
1221	其他应收款	借	个人往来核算

　　

科目代码	科目名称	余额方向	辅助核算
1402.01	A材料	借	数量核算：单位：吨
1402.02	B材料	借	数量核算：单位：吨
1403.01	A材料	借	数量核算：单位：吨
1403.02	B材料	借	数量核算：单位：吨
1405.01	甲产品	借	数量核算：单位：件
1405.02	乙产品	借	数量核算：单位：件
2202	应付账款	贷	供应商往来核算
2221.01	应交增值税	贷
2221.01.01	进项税额	贷
2221.01.02	销项税额	贷
2221.01.03	未交增值税	贷
2221.01.04	进项税额转出	贷

　　续表

科目代码	科目名称	余额方向	辅助核算
2221.02	应交消费税	贷
2221.03	应交所得税	贷
2221.04	应交个人所得税	贷
4101.01	法定盈余公积	贷
4101.02	任意盈余公积	贷
4104.01	提取法定盈余公积	贷
4104.02	提取任意盈余公积	贷
4104.03	应付股利	贷
4104.04	未分配利润	贷
5001.01	甲产品	借
5001.02	乙产品	借

　　续表

科目代码	科目名称	余额方向	辅助核算
5101.01	工资	借
5101.02	折旧费	借
5101.03	其他	借
6601.01	工资	借
6601.02	折旧费	借
6601.03	其他	借
6602.01	工资	借
6602.02	折旧费	借
6602.03	差旅费	借	部门辅助核算
6602.04	办公费	借
6602.05	其他	借

　　续表

科目代码	科目名称	余额方向	辅助核算
6603.01	利息收入	借
6603.02	利息支出	借
6603.03	手续费	借

　　续表
　　【操作提示】
　　操作路径：
　　基础设置—会计科目
　　【操作演示】
　　【易错提醒】
　　不同级次会计科目用“.”隔开。
　　注意输入法状态（半角、全角）。
【提问内容】1221个人往来核算在选项里没有，是不是要增加？

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【回复内容】您的问题答复如下：
您进入总账——基础设置——财务——会计科目——其他应收款——辅助核算项目——勾选个人往来
感谢您对网校的支持！

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