资料:XYZ公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67 000元,与银行存款日记账余额不符。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下:
①6月28日,XYZ公司开出一张金额为15 800元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
②6月29日,XYZ公司送存的银行的某客户转账支票4 200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
③6月30日,XYZ公司当月的水电费用1 300元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
④6月30日,银行计算应付给XYZ公司的存款利息360元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
⑤6月30日,XYZ公司委托银行代收的款项11 000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
⑥6月30日,XYZ公司收到购货方转账支票一张,金额为7 900元,已经送存银行,但银行尚未入账。
要求:完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表 编制单位:XYZ公司 2008年6月30日 单位:元
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 | 53 240 | 银行对账单余额 | 67 000 |
加:银行已收企业未收的款项合计 | (1) | 加:企业已收银行未收的款项合计 | (4) |
减:银行已付企业未付的款项合计 | (2) | 减:企业已付银行未付的款项合计 | 15 800 |
调节后余额 | (3) | 调节后余额 | (5) |
【
正确答案】
(1)11 360
(2)1 300
(3)63 300
(4)12 100
(5)63 300
【
答案解析】①6月28日,XYZ公司开出一张金额为15 800元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。(企业已付,银行未付)
②6月29日,XYZ公司送存的银行的某客户转账支票4 200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。(企业已收,银行未收)
③6月30日,XYZ公司当月的水电费用1 300元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。(银行已付,企业未付)
④6月30日,银行计算应付给XYZ公司的存款利息360元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。(银行已收,企业未收)
⑤6月30日,XYZ公司委托银行代收的款项11 000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。(银行已收,企业未收)
⑥6月30日,XYZ公司收到购货方转账支票一张,金额为7 900元,已经送存银行,但银行尚未入账。(企业已收,银行未收)
调节后的余额为53 240+11 000+360-1 300=67 000+7 900+4 200-15 800=63 300(元)
【提问内容】②6月29日,XYZ公司送存的银行的某客户转账支票4 200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
这个怎么是企业已收 银行未收呢
【回复内容】您的问题答复如下:
企业送存银行的支票,说明企业已经入账,但是退票后,银行肯定不会入账,企业未接到入账的通知,所以已经收取了,所以最终是企业已收,银行未收
您再理解一下!