会计移动课堂 初级会计实务 其它内容

【提问内容】老师您好：请教一问题，一模具加工厂给我们提供模具，我们又把一些废铝卖给了他，顶替付给他的货款，我应该如何走账，分录不会写

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【回复内容】您的问题答复如下：
1.一模具加工厂给我们提供模具，按照原材料入账，同时计算增值税，货款未付
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

2.我们又把一些废铝卖给了他
借：应收账款
贷：其他业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）

借；其他业务成本
贷：原材料

3.顶替付给他的货款
然后应收冲应付即可，如果有盈余，差额计入银行存款或库存现金。

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【提问内容】为什么会有营业外收入

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【回复内容】您的问题答复如下：
抱歉，上面老师回复有误，已经更正，对您造成的误解表示歉意
1.一模具加工厂给我们提供模具，按照原材料入账，同时计算增值税，货款未付
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

2.我们又把一些废铝卖给了他
借：应收账款
贷：其他业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）

借；其他业务成本
贷：原材料

3.顶替付给他的货款
然后应收冲应付即可，如果有盈余，差额计入银行存款或库存现金。

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