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2014-11-04 21:29:30 来源：
XYZ公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）XYZ公司银行存款日记账的记录
（2） 银行对账单的记录
要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元
【回复内容】您的问题答复如下：
咱们无纸化系统主观题不判分，您做完了跟后面答案对照一下就可以了。
（1）XYZ公司银行存款日记账的记录
| 日期 | 摘要 | 金额 |
| 12月29日 | 因销售商品收到98＃转账支票一张 | 15 000 |
| 12月29日 | 开出78＃现金支票一张 | 1 000 |
| 12月30日 | 收到A公司交来的355＃转账支票一张 | 3 800 |
| 12月30日 | 开出105＃转账支票以支付货款 | 17 100 |
| 12月31日 | 开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 | 500 |
| 月末余额 | 153 200 |
| 日期 | 摘要 | 金额 |
| 12月29日 | 支付78＃现金支票 | 1 000 |
| 12月30日 | 收到98＃转账支票 | 15 000 |
| 12月30日 | 收到托收的货款 | 25 000 |
| 12月30日 | 支付105＃转账支票 | 17 100 |
| 12月31日 | 结转银行结算手续费 | 100 |
| 月末余额 | 174 800 |
银行存款余额调节表
编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元
| 项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
| 企业银行存款日记账余额 | 153 200 | 银行对账单余额 | 174 800 |
| 加：银行已收企业未收的款项合计 | （1） （ ） | 加：企业已收银行未收的款项合计 | （3） （ ） |
| 减：银行已付企业未付的款项合计 | 100 | 减：企业已付银行未付的款项合计 | （4） （ ） |
| 调节后余额 | （2） （ ） | 调节后余额 | （5） （ ） |
【正确答案】
| 项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
| 企业银行存款日记账余额 | 153 200 | 银行对账单余额 | 174 800 |
| 加：银行已收企业未收的款项合计 | （1） （25 000 ） | 加：企业已收银行未收的款项合计 | （3） （3 800 ） |
| 减：银行已付企业未付的款项合计 | 100 | 减：企业已付银行未付的款项合计 | （4） （500） |
| 调节后余额 | （2） （178 100 ） | 调节后余额 | （5） （ 178 100） |
【答案解析】银行存款日记账和银行对账单不能对应的款项，要通过银行余额调节表调整。
银行已收企业未收的款项合计=25 000（元）
银行已付企业未付的款项合计=100（元）
企业已收银行未收的款项合计=3 800（元）
企业已付银行未付的款项合计=500（元）
调节后的余额=153 200+25 000-100=174 800+3 800-500=178 100（元）
【提问内容】怎么在这个大体区域内作答啊，不会操作啊银行已收企业未收的款项合计=25 000（元）
银行已付企业未付的款项合计=100（元）
企业已收银行未收的款项合计=3 800（元）
企业已付银行未付的款项合计=500（元）
调节后的余额=153 200+25 000-100=174 800+3 800-500=178 100（元）
【回复内容】您的问题答复如下：
咱们无纸化系统主观题不判分，您做完了跟后面答案对照一下就可以了。
考试的时候主观题是选择借贷方和金额的形式，您只要能选对就可以了。
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