A公司替B的公司垫付的资金。想问下这两个公司怎样入账和挂账？
2014-11-04 21:20:10 来源：
【提问内容】A公司替B的公司垫付的资金。想问下这两个公司怎样入账和挂账？
【回复内容】您的问题答复如下：
借：其他应收款
贷：银行存款（库存现金）
给A开发票时，
借：银行存款（库存现金）
贷：主营业务收入（其他业务收入）
应交税费
结转成本时
借：主营业务成本（其他业务成本）
贷：其他应收款
对于实务问题，老师会尽力解答的，但一方面答复的老师不是很精通，另一方面也超出了考试辅导答疑板的服务范畴，为了不影响您的日常工作，建议您到实务咨询栏目（http://www.chinaacc.com/wangxiao/swzx/index.asp）向专业的实务专家进行咨询希望您能谅解。
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借：其他应收款
贷：银行存款（库存现金）
给A开发票时，
借：银行存款（库存现金）
贷：主营业务收入（其他业务收入）
应交税费
结转成本时
借：主营业务成本（其他业务成本）
贷：其他应收款
对于实务问题，老师会尽力解答的，但一方面答复的老师不是很精通，另一方面也超出了考试辅导答疑板的服务范畴，为了不影响您的日常工作，建议您到实务咨询栏目（http://www.chinaacc.com/wangxiao/swzx/index.asp）向专业的实务专家进行咨询希望您能谅解。