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【提问内容】。

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【回复内容】您的问题答复如下：
1、会计利润=4000-2600-770-480-60-（160-120）+80-50=80万
2、广告费调增650-4000*15%=50万
招待费4000*0.005=20    25*60%=15，所以调增25-15=10万
新技术开发费用按50%加计扣除，所以40*50%=20万元，所以需要调增20万元。
滞纳金不能扣除，调增6万
捐赠调增=30-80*12%=20.4万
工会经费调增5-200*2%=1
福利费调增31-200*14%=3
教育经费调增7-200*2.5%=2
3、应纳税所得额=80+50+10+20+6+20.4+1+3+2=192.4万
4、应企业所得税=192.4*0.25=48.1万
您再结合上述理解一下，不懂再问~

祝您学习愉快！

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