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如何建立工资账套??

2014-11-04 21:14:53  来源:
账务操作题一
一、建立账套

1.增加操作员

编号

姓名

口令(密码)

所属部门

501

李晓天

1

财务部

502

王大刚

2

财务部

2.新建账套

1)账套信息:

账套号:555

账套名称:友爱科技有限公司

路径:D:\work

启用会计期间:20121月(会计期间设置2012-1-12012-12-31

2)单位信息

单位名称:友爱科技有限公司 单位简称:友爱

3)核算类型

记账本位币:人民币(RMB

企业类型:工业

行业性质:2007年新会计准则

财务主管:李晓天

按行业性质预置科目

4)基础信息

该企业有外币核算,进行经济业务处理时,不需要对存货、客户、供应商进行分类

5)分类编码方案

科目编码级次:42222

部门编码级次:123

地区编码级次:123

其他:默认

6)系统启用

“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“201211日”

3.权限分配

李晓天为财务主管,王大刚具有“公用目录设置”和“账务处理”的全部权限。

二、初始化设置

用户名为“501”,密码“1”,账套为“555”,会计年度为“2012”,操作日期为:“2012-01-01

1.设置部门档案

部门编码

部门名称

1

管理部

2

财务部

3

采购部

4

销售部

2.设置人员档案

职员编号

职员姓名

所属部门

101

张立

管理部

201

李晓天

财务部

202

王大刚

财务部

301

刘丽

采购部

401

孙飞

销售部

3.设置客户档案

客户编码

客户名称

客户简称

001

育才中学

育才

002

大同科技有限公司

大同

4.设置供应商档案

供应商编码

供应商名称

供应商简称

001

迅达科技有限公司

迅达

002

同力发展有限公司

同力

5.设置项目目录

项目设置

设置内容

设置内容

项目大类

产品

工程

核算科目

直接材料(500101

直接人工(500102

制造费用(500103

直接材料(160401

直接人工(160402

制造费用(160403

项目分类/名称

1 挂件/1.玉石

2屏风/2.家具

1自建/1.办公楼

2委外/2.生产流水线

6.设置外币及汇率

币符

币名

记账汇率

USD

美元

1月份:6.5

GBP

英镑

1月份:10

7.设置凭证类别

凭证类别

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001,1002

付款凭证

贷方必有

1001,1002

转账凭证

凭证必无

1001,1002

8.设置结算方式

结算方式编码

结算方式名称

1

现金结算

2

转账支票

3

银行汇票

4

其他

9.设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目,以及有期初余额数据的科目。

科目编码

科目名称

方向

辅助核算

期初余额

1001

库存现金

6 775.70

1002

银行存款

231 378.89

100201

工行存款

154 488.89

100202

中行存款

76 890.00

美元

10 000.00

1122

应收账款

客户往来(无受控系统)

58 500.00

1221

其他应收款

个人往来

5 000.00

1403

原材料

739 869.54

1405

库存商品

750 000.00

140501

硬件

350 000.00100台)

140502

软件

400 000.00500套)

1601

固定资产

500 000.00

1602

累计折旧

810 689.87

1604

在建工程

400 000.00

2001

短期借款

200 000.00

2201

应付票据

27 388.51

2202

应付账款

供应商往来(无受控系统)

70 200.00

2221

应交税费

222101

应交增值税

22210101

进项税额

22210102

销项税额

2241

其他应付款

599.54

2701

长期应付款

225668.52

4001

实收资本

2 000 000.00

4104

利润分配

-123 022.31

410401

未分配利润

-123 022.31

5101

制造费用

260 000.00

6602

管理费用

660201

工资

部门核算

660202

办公费

部门核算

660203

差旅费

部门核算

660204

其他

部门核算

往来账户期初余额表

表格1

科目编码

日期1

客户3

摘要4

票号8

方向5

金额6

1122

2011-12-25

育才

销售商品

1234

58500

表格2

科目编码

日期

部门3

个人4

摘要5

方向6

期初金额7

1221

2011-12-20

管理部

张立

出差借款

5000

表格3

科目编码

日期

供应商

摘要

票号

方向

金额

2202

2011-12-30

迅达

采购原材料

5678

13587

2202

2011-12-31

同力

采购原材料

5678

56613

表格4

科目名称

办公楼

生产流水线

合计

直接材料(160401

70 000

80 000

150 000

直接人工(160402

50 000

90 000

140 000

制造费用(160403

50 000

60 000

110 000

合计

170 000

230 000

400 000

表格5

科目名称

玉石

家具

合计

直接材料(500101

70 000

80 000

150 000

直接人工(500102

30 000

40 000

70 000

制造费用(500103

20 000

20 000

40 000

合计

120 000

140 000

260 000

10.设置转账定义

1)设置自定义转账,计提短期借款利息,年利率为9%

转账序号:01

转账说明:计提短期借款利息

转账类别:转账凭证

借:财务费用 JG()

贷:应付利息 QM(2001,,)*0.09/12

2)期间损益结转凭证设置

将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。

三、账务处理模块

由会计人员王大刚进行凭证的输入(摘要可用业务序号代替),操作日期为“2012-01-31”,由账套主管审核、记账。

112日,财务部从工行提取现金5000元,作为备用金。(附件数为1

借:库存现金 5000

贷:银行存款—工行存款 5000

215日,销售部孙飞购买800元礼品,用现金支付。(附件数为1

借:销售费用 800

贷:库存现金 800

3110日采购部向迅达公司采购原材料,已验收入库,货款60000,税率17%,款项未付。(附件数为1

借:原材料 60000

应交税费—应交增值税(进项税额) 10200

贷:应付账款—迅达 70200

4112日,管理部张立出差归来,报销差旅费5000元。(附件数为1

借:管理费用—差旅费 5000

贷:其他应收款 —张立 5000

5115日,销售部向育才中学销售硬件50台,单价4000元,货物已发出,款未收,税率为17%。(附件数为1

借:应收账款—育才 234000

贷:主营业务收入 200000

应交税费—应交增值税(销项税额) 34000

6120日,销售部收到育才中学的一张转账支票,金额58500元,票号ZP002,用以偿还以前所欠货款。(附件数为1

借:银行存款—工行存款 58500

贷:应收账款—育才 58500

7125日,采购部开出一张转账支票,金额70200元,票号ZP003,用以支付讯达公司的货款。(附件数为1

借:应付账款— 讯达 70200

贷:银行存款—工行存款 70200

8计提短期借款利息,生成自定义转账凭证。

9生成期间损益结转凭证。

四、编制财务报表

以账套主管的身份登录,登录日期为2012-01-31.

1.定义一张“货币资金表”,标题黑体,居中,14号;“单位:元”右对齐,“制单人”黑体,12号。定义报表格式并计算得出数据。

货币资金表

2012 1 31 单位:元

项目

行数

期初数

期末数

库存现金

1

银行存款

2

合计

3

制单人:

注:单位名称、年、月、日设置为关键字(偏移量:年:-160;月:-110;日:-60

将表格保存到D:\work ,文件名“货币资金表.rep

账务操作题二
用账套主管登录555账套,登录日期为2012-01-31

1.初始设置

1)建立工资账套

工资类别个数:多个。核算币种:人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度:3位。工资账套启用日期:2012-01-01.

2)新建工资类别:正式人员(包括全部部门)

3)人员类别设置:增加“销售人员”

4)工资项目设置:

项目名称

类型

长度

小数位数

增减项

基本工资

数字

8

2

增项

岗位工资

数字

8

2

增项

加班天数

数字

8

2

其他

加班工资

数字

8

2

增项

应发合计

数字

8

2

增项

事假天数

数字

8

2

其他

事假扣款

数字

8

2

减项

代扣税

数字

8

2

减项

扣款合计

数字

8

2

减项

实发合计

数字

8

2

增项

5)“正式人员”工资类别设置:

添加人员档案:

人员编号

人员姓名

部门名称

人员类别

银行

账号

401

肖一平

销售部

销售人员

工商银行

11111111118

选择前面定义的全部工资项目。

计算公式:加班工资:加班天数*(基本工资+岗位工资)/20

事假扣款:事假天数*(基本工资+岗位工资)/20

工资数据:肖一平,基本工资3000元,岗位工资2000

6)定义工资转账关系

计提类型名称

计提比例

部门名称

人员类别

项目

借方科目

贷方科目

计提应付工资

100%

销售部

销售人员

应发合计

6601

2211

2.日常业务处理

1)计算个人所得税:设置工资项目为应发合计,个人所得税的计税基数为3500,并重算个人所得税。

2)工资费用分配,并生成记账凭证

计提类型:计提应付工资。核算部门:销售部。明细到工资项目。

3)查询所有部门的工资发放条。

账务操作题三
账套主管501登录555账套,登录日期为2012-01-31

1.初始设置

1)启用固定资产账套

启用月份:2011.01

折旧信息:本账套计提折旧

折旧方法:平均年限法(一)

折旧汇总分配周期:1个月

当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足

编码方式:资产类别编码方式:2112

固定资产编码方式:

按“类别编码+部门编码+序号”自动编码;

卡片序号长度为3

财务接口:与财务系统进行对账

对账科目:固定资产对账科目:1601固定资产

累计折旧对账科目:1602累计折旧

在对账不平情况下不允许固定资产月末结账。

2)设置固定资产类别

编码:04。名称:电子类。使用年限:5年。计量单位:台。净残值率:5%。折旧方法:平均年限法(一)

编码:05。名称:交通类。使用年限:10年。计量单位:辆。净残值率:5%。折旧方法:平均年限法(一)

3)输入固定资产原始卡片

资产类别

交通类

电子类

资产名称:

奔驰轿车

台式电脑

部门

管理部

销售部

增加方式

直接购入

直接购入

使用状况

在用

在用

开始日期

2010-12-31

2010-12-31

原值

400 000

5 000

累计折旧

40 000

1 000

使用年限

10

5

折旧方法

平均年限法(一)

平均年限法(一)

2.日常业务处理

1)资产增加,生成记账凭证。

2012115日,财务部购买笔记本电脑一台

资产类别:电子类

资产名称:笔记本电脑

部门:财务部

增加方式:直接购入

使用状况:在用

开始日期:2012-1-15

原值:8 000

使用年限:5

折旧方法:平均年限法(一)

2)计提折旧:计提本月固定资产折旧,生成记账凭证。

3)固定资产账表查询:查询固定资产折旧清单。


【提问内容】   第二大题,一开始让登录555账套,然后又让新建工资账套?那要登出555账套吗?


【回复内容】您的问题答复如下:
是的,您的理解正确,在555账套中进行操作。
感谢您对网校的支持!
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