有两题不会做

账务操作题一
一、建立账套

1．增加操作员

编号	姓名	口令（密码）	所属部门
501	李晓天	1	财务部
502	王大刚	2	财务部

2．新建账套

（1）账套信息：

账套号：555

账套名称：友爱科技有限公司

路径：D:\work

启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）

（2）单位信息

单位名称：友爱科技有限公司 单位简称：友爱

（3）核算类型

记账本位币：人民币（RMB）

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：李晓天

按行业性质预置科目

（4）基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类

（5）分类编码方案

科目编码级次：42222

部门编码级次：123

地区编码级次：123

其他：默认

（6）系统启用

“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”

3．权限分配

李晓天为财务主管，王大刚具有“公用目录设置”和“账务处理”的全部权限。

二、初始化设置

用户名为“501”，密码“1”，账套为“555”，会计年度为“2012”，操作日期为：“2012-01-01”

1．设置部门档案

部门编码	部门名称
1	管理部
2	财务部
3	采购部
4	销售部

2．设置人员档案

职员编号	职员姓名	所属部门
101	张立	管理部
201	李晓天	财务部
202	王大刚	财务部
301	刘丽	采购部
401	孙飞	销售部

3．设置客户档案

客户编码	客户名称	客户简称
001	育才中学	育才
002	大同科技有限公司	大同

4．设置供应商档案

供应商编码	供应商名称	供应商简称
001	迅达科技有限公司	迅达
002	同力发展有限公司	同力

5．设置项目目录

项目设置	设置内容	设置内容
项目大类	产品	工程
核算科目	直接材料（500101） 直接人工（500102） 制造费用（500103）	直接材料（160401） 直接人工（160402） 制造费用（160403）
项目分类/名称	1 挂件/1.玉石 2屏风/2.家具	1自建/1.办公楼 2委外/2.生产流水线

6．设置外币及汇率

币符	币名	记账汇率
USD	美元	1月份：6.5
GBP	英镑	1月份：10

7．设置凭证类别

凭证类别	限制类型	限制科目
收款凭证	借方必有	1001,1002
付款凭证	贷方必有	1001,1002
转账凭证	凭证必无	1001,1002

8．设置结算方式

结算方式编码	结算方式名称
1	现金结算
2	转账支票
3	银行汇票
4	其他

9．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。

科目编码	科目名称	方向	辅助核算	期初余额
1001	库存现金	借		6 775.70
1002	银行存款	借		231 378.89
100201	工行存款	借		154 488.89
100202	中行存款	借		76 890.00
		借	美元	10 000.00
1122	应收账款	借	客户往来（无受控系统）	58 500.00
1221	其他应收款	借	个人往来	5 000.00
1403	原材料	借		739 869.54
1405	库存商品	借		750 000.00
140501	硬件	借	台	350 000.00（100台）
140502	软件	借	套	400 000.00（500套）
1601	固定资产	借		500 000.00
1602	累计折旧	贷		810 689.87
1604	在建工程	借		400 000.00
2001	短期借款	贷		200 000.00
2201	应付票据	贷		27 388.51
2202	应付账款	贷	供应商往来（无受控系统）	70 200.00
2221	应交税费	贷
222101	应交增值税	贷
22210101	进项税额	贷
22210102	销项税额	贷
2241	其他应付款	贷		599.54
2701	长期应付款	贷		225668.52
4001	实收资本	贷		2 000 000.00
4104	利润分配	贷		-123 022.31
410401	未分配利润	贷		-123 022.31
5101	制造费用	借		260 000.00
6602	管理费用
660201	工资		部门核算
660202	办公费		部门核算
660203	差旅费		部门核算
660204	其他		部门核算

往来账户期初余额表

表格1
科目编码	日期1	客户3	摘要4	票号8	方向5	金额6
1122	2011-12-25	育才	销售商品	1234	借	58500

表格2
科目编码	日期	部门3	个人4	摘要5	方向6	期初金额7
1221	2011-12-20	管理部	张立	出差借款	借	5000

表格3
科目编码	日期	供应商	摘要	票号	方向	金额
2202	2011-12-30	迅达	采购原材料	5678	贷	13587
2202	2011-12-31	同力	采购原材料	5678	贷	56613

表格4
科目名称	办公楼	生产流水线	合计
直接材料（160401）	70 000	80 000	150 000
直接人工（160402）	50 000	90 000	140 000
制造费用（160403）	50 000	60 000	110 000
合计	170 000	230 000	400 000

表格5
科目名称	玉石	家具	合计
直接材料（500101）	70 000	80 000	150 000
直接人工（500102）	30 000	40 000	70 000
制造费用（500103）	20 000	20 000	40 000
合计	120 000	140 000	260 000

10．设置转账定义

（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%

转账序号：01

转账说明：计提短期借款利息

转账类别：转账凭证

借：财务费用 JG()

贷：应付利息 QM(2001,月,贷)*0.09/12

（2）期间损益结转凭证设置

将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。

三、账务处理模块

由会计人员王大刚进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），操作日期为“2012-01-31”，由账套主管审核、记账。

1．1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金。（附件数为1）

借：库存现金 5000

贷：银行存款—工行存款 5000

2．1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现金支付。（附件数为1）

借：销售费用 800

贷：库存现金 800

3．1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。（附件数为1）

借：原材料 60000

应交税费—应交增值税（进项税额） 10200

贷：应付账款—迅达 70200

4．1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元。（附件数为1）

借：管理费用—差旅费 5000

贷：其他应收款 —张立 5000

5．1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。（附件数为1）

借：应收账款—育才 234000

贷：主营业务收入 200000

应交税费—应交增值税（销项税额） 34000

6．1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。（附件数为1）

借：银行存款—工行存款 58500

贷：应收账款—育才 58500

7．1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。（附件数为1）

借：应付账款— 讯达 70200

贷：银行存款—工行存款 70200

8．计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。

9．生成期间损益结转凭证。

四、编制财务报表

以账套主管的身份登录，登录日期为2012-01-31.

1．定义一张“货币资金表”，标题黑体，居中，14号；“单位：元”右对齐，“制单人”黑体，12号。定义报表格式并计算得出数据。

注：单位名称、年、月、日设置为关键字（偏移量：年：-160；月：-110；日：-60）

将表格保存到D:\work ，文件名“货币资金表.rep”

账务操作题二
用账套主管登录555账套，登录日期为2012-01-31。

1．初始设置

（1）建立工资账套

工资类别个数：多个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。工资账套启用日期：2012-01-01.

（2）新建工资类别：正式人员（包括全部部门）

（3）人员类别设置：增加“销售人员”

（4）工资项目设置：

项目名称	类型	长度	小数位数	增减项
基本工资	数字	8	2	增项
岗位工资	数字	8	2	增项
加班天数	数字	8	2	其他
加班工资	数字	8	2	增项
应发合计	数字	8	2	增项
事假天数	数字	8	2	其他
事假扣款	数字	8	2	减项
代扣税	数字	8	2	减项
扣款合计	数字	8	2	减项
实发合计	数字	8	2	增项

（5）“正式人员”工资类别设置：

添加人员档案：

人员编号	人员姓名	部门名称	人员类别	银行	账号
401	肖一平	销售部	销售人员	工商银行	11111111118

选择前面定义的全部工资项目。

计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20

事假扣款：事假天数*（基本工资+岗位工资）/20

工资数据：肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元

（6）定义工资转账关系

计提类型名称	计提比例	部门名称	人员类别	项目	借方科目	贷方科目
计提应付工资	100%	销售部	销售人员	应发合计	6601	2211

2.日常业务处理

（1）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为3500，并重算个人所得税。

（2）工资费用分配，并生成记账凭证

计提类型：计提应付工资。核算部门：销售部。明细到工资项目。

（3）查询所有部门的工资发放条。

账务操作题三
账套主管501登录555账套，登录日期为2012-01-31。

1.初始设置

（1）启用固定资产账套

启用月份：2011.01

折旧信息：本账套计提折旧

折旧方法：平均年限法（一）

折旧汇总分配周期：1个月

当（月初已计提月份=可使用月份－1）时，将剩余折旧全部提足

编码方式：资产类别编码方式：2112

固定资产编码方式：

按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；

卡片序号长度为3

财务接口：与财务系统进行对账

对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产

累计折旧对账科目：1602累计折旧

在对账不平情况下不允许固定资产月末结账。

（2）设置固定资产类别

编码：04。名称：电子类。使用年限：5年。计量单位：台。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（一）

编码：05。名称：交通类。使用年限：10年。计量单位：辆。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（一）

（3）输入固定资产原始卡片

资产类别	交通类	电子类
资产名称：	奔驰轿车	台式电脑
部门	管理部	销售部
增加方式	直接购入	直接购入
使用状况	在用	在用
开始日期	2010-12-31	2010-12-31
原值	400 000	5 000
累计折旧	40 000	1 000
使用年限	10年	5年
折旧方法	平均年限法（一）	平均年限法（一）

2.日常业务处理

（1）资产增加，生成记账凭证。

2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台

资产类别：电子类

资产名称：笔记本电脑

部门：财务部

增加方式：直接购入

使用状况：在用

开始日期：2012-1-15

原值：8 000

使用年限：5年

折旧方法：平均年限法（一）

（2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

（3）固定资产账表查询：查询固定资产折旧清单。

【提问内容】

8.计提短期借款利息，生成自定义转账凭证

9.生成期间损益结转凭证

---

【回复内容】您的问题答复如下：
8.计提短期借款利息，生成自定义转账凭证
比如说该题：计提短期借款利息，月利率为0.5％。 计提短期借款利息，月利率为0.5％。
借：财务费用——利息支出 QC(2101,月，贷)*0.005
贷：预提费用——短期借款利息 JG（ ）方法：
（1）在“自定义转账设置”窗口，单击“增加”
（2）输入： 转账序号：0003
转账说明：计提短期借款利息 凭证类别：转账凭证
（3）单击“确定”
（4）对着“科目编码”一栏单击鼠标左键，输入科目编码：550301（财务费用——利息支出）
（5）在“金额公式”一栏双击鼠标左键，单击方框中的特殊符号，弹出[公式向导]对话框
（6）在[公式向导]对话框里，选择公式名称： “期初余额” ，其函数名是QC（）
（7）单击“下一步”
（8）在[公式向导]对话框里， “科目”选择2101（短期借款） “方向”选择：贷
（9）单击“完成”
（10）在[自定义转账设置]窗口，光标停留在“金额公式”一栏，对着方框里显示的公式QC(2101, 月，贷)的末尾单击鼠标左键，将光标移到显示的公式的末尾，再输入 *0.005 即金额公式最终为：QC(2101,月，贷)*0.005
（11）单击“增行”
（12）对着“科目编码”一栏单击鼠标左键，输入科目编码：219101（预提费用——短期借款利息）
（13）在“方向”一栏，双击鼠标左键，单击方框里的▼，选择“贷” 在“金额公式”一栏双击鼠标左键，单击方框中的特殊符号，弹出[公式向导]对话框
（14）在[公式向导]对话框里，选择公式名称： “取对方科目计算结果” ，其函数名是JG（）
（15）单击“下一步” 
（16）单击“完成” ，在“金额公式”一栏显示JG（）
（17）单击“保存”
9.生成期间损益结转凭证
结转损益之前，先对记账凭证进行审核，审核后再记账（过账）。 月末结转损益后的凭证，也要先审核，然后再记账。

总账——期末——转账定义——期间损益，出现设置对话框，单击选择凭证类别，输入本年利润科目，然后单击确定就完成设置了，您可以单击总账——期末——转账生成，出现转账生成对话框，单击全选，然后单击确定就完成期末损益结转凭证的生成了。

您再试一试，祝您学习愉快！  

---