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课程讲义 >>答疑编号:NODE01016700051700000112
2014-11-04 20:37:09 来源：
2.利润分配：提取法定盈余公积、宣告发放现金股利
奶奶 爷爷
借：利润分配——×××（去向）
贷：（结果）
借：利润分配——提取法定盈余公积 12
贷：盈余公积——法定盈余公积 12
借：利润分配——应付现金股利 80
贷：应付股利 80
【提问内容】
【回复内容】您的问题答复如下：
利润分配的明细科目是需要结转的，结转后，“利润分配”科目中除“未分配利润”明细科目外，所属其他明细科目无余额。所以利润分配——未分配利润是有余额的。
祝您学习愉快！
奶奶 爷爷
借：利润分配——×××（去向）
贷：（结果）
借：利润分配——提取法定盈余公积 12
贷：盈余公积——法定盈余公积 12
借：利润分配——应付现金股利 80
贷：应付股利 80
【提问内容】
老师您好，题目中借方已经转为盈余公积和应付股利，余额已经没有了，怎么到后边还有利润分配-未分配利润，怎么还是借方是利润分配-提取法定盈余公积和应付现金股利呢？
【回复内容】您的问题答复如下：
利润分配的明细科目是需要结转的，结转后，“利润分配”科目中除“未分配利润”明细科目外，所属其他明细科目无余额。所以利润分配——未分配利润是有余额的。
祝您学习愉快！