课程讲义 >>答疑编号:NODE00756500070600000806
2014-11-03 22:22:39 来源：
【例题·单选题】某小型零售企业2008年度自行申报收入总额250万元、成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9%，则该小型零售企业2008年度应缴纳的企业所得税为（ ）
A.5.10万元 B.5.63万元
C.5.81万元 D.6.38万元
『正确答案』D
『答案解析』应纳所得税＝258/（1-9%）×9%×25%＝6.38（万元）。
【提问内容】258/（1-9%）×9%这个收入和收入总额250万元怎么理解？
【回复内容】您的问题答复如下：
因为收入不能准确的核算，所以250万的收入不可信，不采纳
祝您学习愉快！
【提问内容】题中没说是上年度亏损呀？
【回复内容】您的问题答复如下：
亏损都是指上年度的，当年的还没有计算出来呢。
A.5.10万元 B.5.63万元
C.5.81万元 D.6.38万元
『正确答案』D
『答案解析』应纳所得税＝258/（1-9%）×9%×25%＝6.38（万元）。
【提问内容】258/（1-9%）×9%这个收入和收入总额250万元怎么理解？
【回复内容】您的问题答复如下：
因为收入不能准确的核算，所以250万的收入不可信，不采纳
祝您学习愉快！
【提问内容】题中没说是上年度亏损呀？
【回复内容】您的问题答复如下：
亏损都是指上年度的，当年的还没有计算出来呢。