课程讲义 >>答疑编号:NODE00722000170200000126
2014-11-03 22:05:10 来源：
2.报表修正如下：
资产负债表
2010年12月31日
【提问内容】
【回复内容】您的问题答复如下：教材中的例题，虽然楼记录折旧费，但是在所得税申报表中扣除了该项折旧费用，所以应交税费在当年是正确的，不用调整。祝您学习愉快！
资产负债表
2010年12月31日
| 资 产 | 年初数 | 负债及所有者权益 | 年初数 |
| 无形资产 | －24 | 应交税费 | －2.5 |
| 递延所得税资产 | ＋3.5 | 盈余公积 | －1.8 |
| 年末未分配利润 | －16.2 | ||
| 资产合计 | －20.5 | 负债及所有者权益合计 | －20.5 |
老师:课本例子17-4,怎么没有影响应交所得税?
【回复内容】您的问题答复如下：教材中的例题，虽然楼记录折旧费，但是在所得税申报表中扣除了该项折旧费用，所以应交税费在当年是正确的，不用调整。祝您学习愉快！