合并报表内部交易固定资产的安装费

【提问内容】老师请问，合并报表内部交易，10年末一方做存货出售一方做固定资产购入，购买1000 成本700 折旧5年 另支付安装费100 运费50 我想问一下。它的抵消分录，11年抵消的固定资产抵消金额是多少管理费是多少。抵消的所得税是多少

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【回复内容】您的问题答复如下：
2010年：
借：营业收入 1000
        贷：营业成本  700
                固定资产    300
借：递延所得税资产       75
贷：所得税费用   75
2011年：
借：未分配利润——年初  300
        贷：固定资产    300
借：递延所得税资产       75
贷：未分配利润——年初   75

借：固定资产——累计折旧    300/5
         贷：管理费用300/5

借：所得税费用     15
         贷：递延所得税资产   15

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