课程讲义 >>答疑编号:NODE00756500060500000203
2014-11-03 22:00:05 来源：
（3）将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程，成本价为40万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（4）销售使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.04万元；每辆摩托车的原值每辆0.9万元。
（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元、进项税额20.4万元，货物验收入库；另外，支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。
【提问内容】支付给运输单位的运费10万元，取得相关的合法票据，这个怎么就能判断在计算时直用10*17%,怎么就知道肯定是已取得增值税专用发票了呢？请老师明解疑？还有如果这个是价外费用，那运费算时就直接近销售货物的税率来折算吧？谢谢老师！您们辛苦了！
【回复内容】您的问题答复如下：
考题中会明确是增值税专用发票。没有明确的话，就不能抵扣。
如果这个是价外费用，那运费算时就直接用销售货物的税率来折算。
（4）销售使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.04万元；每辆摩托车的原值每辆0.9万元。
（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元、进项税额20.4万元，货物验收入库；另外，支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。
【提问内容】支付给运输单位的运费10万元，取得相关的合法票据，这个怎么就能判断在计算时直用10*17%,怎么就知道肯定是已取得增值税专用发票了呢？请老师明解疑？还有如果这个是价外费用，那运费算时就直接近销售货物的税率来折算吧？谢谢老师！您们辛苦了！
【回复内容】您的问题答复如下：
考题中会明确是增值税专用发票。没有明确的话，就不能抵扣。
如果这个是价外费用，那运费算时就直接用销售货物的税率来折算。