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2014-11-03 21:48:31 来源：
【提问内容】
【回复内容】您的问题答复如下：
减去40，是因为存货跌价准备余额为零，说明上年计提的跌价40万元，在本期转回，所以纳税调减，+20是本题计提的坏账准备，不允许税前扣除，所以加上20万元，减去1.6万元，是上期计提的修理支出，本期实际发生，所以纳税调减。
祝您学习愉快！
计算确定2012年应纳税所得额
A公司2012年的应纳所得额=5000-40+20-1.6=4978.4(万元）数据不哪里来？
【回复内容】您的问题答复如下：
减去40，是因为存货跌价准备余额为零，说明上年计提的跌价40万元，在本期转回，所以纳税调减，+20是本题计提的坏账准备，不允许税前扣除，所以加上20万元，减去1.6万元，是上期计提的修理支出，本期实际发生，所以纳税调减。
祝您学习愉快！