课程讲义 >>答疑编号:NODE00755900160200000138

【提问内容】(2)在2014年末，新增可抵扣差异是6，为什么到后面差异合计是15+32+6=54，但是表格里差异变动金额却是只说最后一年新增的6呢？包括暂时行差异，固定资产最后列表也是暂时性差异6，我认为不应该是合计54？

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【回复内容】您的问题答复如下：
这里问的是当期的发生额，而不是累计发生额，所以是6，不是54.
学习愉快~

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【提问内容】此题目固定资产最后一年的折旧，是15年的吧？13年底减值了，是32，还有2年。一年是折旧16，到15后底才折完啊？15年底帐面是0，税法计税基础是60，14年税法计税基础是70，到15年底不是减了10吗？为什么只算到14年？谢了。

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【回复内容】您的问题答复如下：
最后一年是15年。根据以上资料，作出甲公司2014年所得税的会计处理。题干要求是做14年的所得税处理，不用管15年的。

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