答案

XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）XYZ公司银行存款日记账的记录
日 期 摘 要 金 额
10月29日因销售商品收到76＃转账支票一张 7 600
10月29日开出45＃现金支票一张 3 500
10月30日收到甲公司交来的112＃转账支票一张 3 800
10月30日开出105＃转账支票以支付货款 11 700
10月31日开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费1 000
月末余额 55 970
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日 期 摘 要 金 额
10月29日支付45＃现金支票 3 500
10月30日收到76＃转账支票 7 600
10月30日收到托收的货款 25 000
10月30日支付105＃转账支票 11 700
10月31日结转银行结算手续费 320
月末余额 77 850
要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　银行存款余额调节表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编制单位：XYZ公司 　　　　　　　　　2008年10月31日 　　　　　　　　　单位：元

项目	金额	项目	金额
企业银行存款日记账余额	55970	银行对账单余额	77850
加：银行已收企业未收的款项合计	（1） （ ）	加：企业已收银行未收的款项合计	（3） （ ）
减：银行已付企业未付的款项合计	320	减：企业已付银行未付的款项合计	（4） （ ）
调节后余额	（2） （ ）	调节后余额	（5） （ ）

【正确答案】
（1）25 000
（2）80 650
（3）3 800
（4）1 000
（5）80 650
【答案解析】银行已收企业未收的款项合计=25 000（元）
企业已收银行未收的款项合计=3 800（元）
企业已付银行未付的款项合计=1 000（元）
调节后余额=55 970+25 000-320=77 850+3 800-1 000=80 650（元）