课程讲义 >>答疑编号:NODE00757600050200000125
2014-10-17 09:10:15 来源：
该企业2007年的相关预测数据为：销售收入20000万元，新增留存收益100万元；不变现金总额1000万元，每元销售收入占用变动现金0.05元，其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如表所示：
现金与销售收入变化情况表
销售收入20000万元，不变现金总额1000万元，每元销售收入占用变动现金0.05元
（2）根据资料二为乙企业完成下列任务：①按步骤建立总资金需求模型；②测算2007年资金需求总量；③测算2007年外部筹资量。
【提问内容】请问流动资产、流动负债都有哪些科目？
【回复内容】您的问题答复如下：
流动资产包括存货、货币资金、应收账款、应收票据、预付账款等
流动负债包括应付票据短期借款、应付票据等，给您一个资产负债表的格式您参考一下：
| 年度 | 年度不变资金（a）（万元） | 每元销售收入所需变动资金（b）（元） |
| 应收账款 存货 固定资产净值 应付费用 应付账款 |
570 1500 4500 300 390 |
0.14 0.25 0 0.1 0.03 |
销售收入20000万元，不变现金总额1000万元，每元销售收入占用变动现金0.05元
（2）根据资料二为乙企业完成下列任务：①按步骤建立总资金需求模型；②测算2007年资金需求总量；③测算2007年外部筹资量。
【提问内容】请问流动资产、流动负债都有哪些科目？
【回复内容】您的问题答复如下：
流动资产包括存货、货币资金、应收账款、应收票据、预付账款等
流动负债包括应付票据短期借款、应付票据等，给您一个资产负债表的格式您参考一下：
| 资 产 | 期末余额 | 年初余额 | 负债和所有者权益（或股东权益） | 期末余额 | 期初余额 |