所得税收入总额和扣除项目
2014-10-17 09:06:47 来源：
【提问内容】
【回复内容】您的问题答复如下：
我个人认为是没分的。
您现在不必纠结如何得分的问题，主要是通过做题掌握相关的政策，这样通过考试是没有问题的。
【提问内容】保险公司的5万赔款是营业外收入，题目问的是计算所得税的收入，我觉得6000+20+5应该没有问题吧
【回复内容】您的问题答复如下：
保险公司的5万赔款，是冲减损失，并不是确认为营业外收入，您上面的思路是错误的。
【提问内容】老师：您好
1.不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算所得税时都可以据实扣除
2.因管理不善等企业自身的原因造成的毁损灭失，计算增值税时不可扣除其进项税要做进项税转出，而计算所得税时是可以据实扣除的是吗？
【回复内容】您的问题答复如下：
1.不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算所得税时都可以据实扣除
解答：是的。
2.因管理不善等企业自身的原因造成的毁损灭失，计算增值税时不可扣除其进项税要做进项税转出，而计算所得税时是可以据实扣除的是吗？
解答：是的。
【提问内容】2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1 括号中30*0.17为什么要扣除啊，不明白，不是进项税转出就可以了嘛，为什么在算应纳税所得额的时候要扣除呢？请老师说的详细一点
【回复内容】您的问题答复如下：
您看错了，没有扣除呀？“2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1”
【提问内容】不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算应纳税所得额的时候是不是也要扣除进项税额啊？
【回复内容】您的问题答复如下：
不用，因为损失里根本就不包括它。
【提问内容】1、2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1 这个不是366页答案里扣除项目的合计数嘛？为什么要在扣除项目里加30*0.17啊？不明白
2、不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算应纳税所得额的时候是不是也要扣除进项税额啊？老师答复说不用，损失里不包括它。那为什么第一项里2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1里要扣除30*0.17啊？
【回复内容】您的问题答复如下：
1、2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1 这个不是366页答案里扣除项目的合计数嘛？为什么要在扣除项目里加30*0.17啊？不明白
解答： （30+30×17%-5）（意外事故净损失 ），因为增值税不能抵扣了，所以要算在损失里面可以扣除。
2、不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算应纳税所得额的时候是不是也要扣除进项税额啊？
解答：是的，可以抵扣进项税。
老师答复说不用，损失里不包括它。那为什么第一项里2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1里要扣除30*0.17啊？
解答：这里是因为是管理不善造成的，所以在计算增值税的时候对应的进项税不可以抵扣，所以可以计入损失，计算所得税的时候扣除。
老师，这里如果计算收入总额的时候
6000+20+5=6025
二计算扣除项目的时候不在收到保险赔偿那里-5
得出扣除项目合计5865.1
最后算出应纳税所得额还是159.9 有分不？
【回复内容】您的问题答复如下：
我个人认为是没分的。
您现在不必纠结如何得分的问题，主要是通过做题掌握相关的政策，这样通过考试是没有问题的。
【提问内容】保险公司的5万赔款是营业外收入，题目问的是计算所得税的收入，我觉得6000+20+5应该没有问题吧
【回复内容】您的问题答复如下：
保险公司的5万赔款，是冲减损失，并不是确认为营业外收入，您上面的思路是错误的。
【提问内容】老师：您好
1.不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算所得税时都可以据实扣除
2.因管理不善等企业自身的原因造成的毁损灭失，计算增值税时不可扣除其进项税要做进项税转出，而计算所得税时是可以据实扣除的是吗？
【回复内容】您的问题答复如下：
1.不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算所得税时都可以据实扣除
解答：是的。
2.因管理不善等企业自身的原因造成的毁损灭失，计算增值税时不可扣除其进项税要做进项税转出，而计算所得税时是可以据实扣除的是吗？
解答：是的。
【提问内容】2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1 括号中30*0.17为什么要扣除啊，不明白，不是进项税转出就可以了嘛，为什么在算应纳税所得额的时候要扣除呢？请老师说的详细一点
【回复内容】您的问题答复如下：
您看错了，没有扣除呀？“2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1”
【提问内容】不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算应纳税所得额的时候是不是也要扣除进项税额啊？
【回复内容】您的问题答复如下：
不用，因为损失里根本就不包括它。
【提问内容】1、2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1 这个不是366页答案里扣除项目的合计数嘛？为什么要在扣除项目里加30*0.17啊？不明白
2、不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算应纳税所得额的时候是不是也要扣除进项税额啊？老师答复说不用，损失里不包括它。那为什么第一项里2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1里要扣除30*0.17啊？
【回复内容】您的问题答复如下：
1、2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1 这个不是366页答案里扣除项目的合计数嘛？为什么要在扣除项目里加30*0.17啊？不明白
解答： （30+30×17%-5）（意外事故净损失 ），因为增值税不能抵扣了，所以要算在损失里面可以扣除。
2、不可抗力造成的毁损灭失，计算增值税时不用进项税转出，在计算应纳税所得额的时候是不是也要扣除进项税额啊？
解答：是的，可以抵扣进项税。
老师答复说不用，损失里不包括它。那为什么第一项里2000+820+270+940+1800+（30+30*0.17-5）=5860.1里要扣除30*0.17啊？
解答：这里是因为是管理不善造成的，所以在计算增值税的时候对应的进项税不可以抵扣，所以可以计入损失，计算所得税的时候扣除。