银行存款（美元）一月产生汇兑收益15和
2014-10-16 16:16:51 来源：
X公司采用交易发生日即期汇率对外币业务进行折算，并按月计算汇兑损益。1月10日，X公司从银行借入短期外币借款300万美元，以补充流动资金，当日市场汇率为1美元＝6.2元人民币。1月31日，市场汇率为1美元＝6.25元人民币。2月15日，X公司以人民币偿还该笔短期借款，当日银行的美元卖出价为1美元＝6.14元人民币，市场汇率为1美元＝6.12元人民币。不考虑其他因素，则该项借款业务对X公司第一季度损益的影响金额为( )万元人民币。
A.15
B.24
C.33
D.18
【回复内容】您的问题答复如下：
不是的，一月差生的汇兑损失15，二月还款的时候产生的是汇兑收益33，所以综合一季度的就是汇兑收益18，祝您学习愉快！
A.15
B.24
C.33
D.18
【正确答案】D
【答案解析】该借款业务对X公司第一季度损益的影响金额＝300×(6.2－6.14)＝18(万元人民币)。
【提问内容】银行存款（美元）一月产生汇兑收益15和一季度短期借款(美元)一月产生汇兑损失抵消了。最终应该是33【回复内容】您的问题答复如下：
不是的，一月差生的汇兑损失15，二月还款的时候产生的是汇兑收益33，所以综合一季度的就是汇兑收益18，祝您学习愉快！