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会计移动课堂 【习题精讲班】陈华亭(2014) 第01讲 营运资金管理(一)
2014-10-16 16:16:09 来源:
【例·单选题】某公司采用随机模式进行现金管理。已知持有有价证券的平均年利率为5%,公司的现金余额的最低控制线为1500元,回归线为8000元。如果公司现有现金20000元,则此时应当投资于有价证券的金额是( )元。
A.0 B.6500
C.12000 D.18500
『正确答案』A
『答案解析』最高控制线=3×8000-2×1500=21000(元)>20000元,所以此时应投资于有价证券的金额是0.
【思考】本题中假设公司现有现金30000元,此时应投资于有价证券的金额是多少?
30000-8000=22000(元)
【提问内容】如果求出最高控制线小于2000,比如是1800,那题目怎么算?
【回复内容】您的问题答复如下:
您是说计算出的最高控制线是1800吗?此时需要重新计算回归控制线,计算出的R=1600,企业的现金持有量是20000元,远远超过了最高控制线1800,因此要购买有价证券,购买的金额是20000-1600
祝您学习愉快!
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